Die Bundessteuer für Kindersteuer

Kinderermäßigung und Tipps

Eltern und Erziehungsberechtigte, die berechtigt sind, ihre Kinder als Hinterbliebene ihrer Steuererklärung in Anspruch zu nehmen, erhalten einige Steuervergünstigungen. Abgesehen davon, dass sie für jedes ihrer Kinder individuelle Steuerbefreiungen beantragen können, können sie sich auch für eine Reihe von damit verbundenen Steuergutschriften qualifizieren. Eines davon ist die Kinderermäßigung im Wert von bis zu 1 000 Dollar pro Kind in den Steuerjahren 2016 und 2017.

Die Grundlagen der Kinderermäßigung

Sie können die Kinderermäßigung für jedes Kind unter 17 Jahren beanspruchen.

Es gelten auch einige andere Regeln, so dass sich Ihre Angehörigen unter Umständen nicht unbedingt qualifizieren.

Wenn Sie sich für die Steuergutschrift für Kinder qualifizieren und diese beanspruchen, können Sie jede Steuer, die Sie schulden, auf Null reduzieren. Anders als Steuerabzüge, die Ihr steuerpflichtiges Einkommen verringern, werden Steuergutschriften von Ihrer Steuerschuld abgezogen.

Die Höhe der Kinderermäßigung wird schrittweise reduziert, wenn das Einkommen eines Steuerpflichtigen steigt. Technisch gesehen gibt es keine Begrenzung für die Anzahl der Kinder, die für diese Kredite beansprucht werden können, aber zusätzliche Angehörige können einen Steuerzahler anfällig für die alternative Mindeststeuer machen und die AMT hat das Potenzial, zusätzliche Kindersteuerguthaben für größere Familien zu verrechnen. Mit anderen Worten können sich der Kredit und diese andere Steuer effektiv gegenseitig aufheben.

Qualifizierung für die Kinderermäßigung

Die Regeln für die Kinderermäßigung entsprechen im Allgemeinen denen für die Inanspruchnahme von Kindern als Unterhaltsberechtigte, aber es gibt einige bemerkenswerte Unterschiede.

Qualifizierte Kinder für die Kinderermäßigung müssen alle neun der folgenden Regeln erfüllen:

  1. Das Kind ist mit dir als dein Sohn, deine Tochter, dein Stiefkind, dein Pflegekind, dein Adoptivkind, dein Bruder oder deine Schwester verwandt. Er kann auch ein Nachkomme eines dieser Verwandten sein, wie ein Enkelkind, ein Neffe oder eine Nichte.
  2. Das Kind lebte mehr als ein halbes Jahr bei Ihnen.
  1. Das Kind war am letzten Tag des Jahres jünger als 17 Jahre. Bis zum 31. Dezember hatte er seinen 17. Geburtstag noch nicht gefeiert. Das ist etwas anderes, als ihn als Abhängigen zu bezeichnen, wenn Kinder jünger als 19 Jahre alt sind, oder sogar 24, wenn er Vollzeitstudent ist.
  2. Das Kind stellte im Steuerjahr nicht mehr als die Hälfte seiner eigenen finanziellen Unterstützung zur Verfügung.
  3. Das Kind ist ein Bürger oder ein ortsansässiger Ausländer der Vereinigten Staaten.
  4. Das Kind ist jünger als du.
  5. Das Kind reicht keine gemeinsame Steuererklärung mit seinem Ehepartner ein, obwohl einige Ausnahmen zutreffen.
  6. Sie sind berechtigt, das Kind als abhängig zu erklären.
  7. Sie sind die Eltern des Kindes oder Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen ist höher als das angepasste Bruttoeinkommen eines seiner Elternteile.

Einkommensbeschränkungen und Ausgliederungen

Wie bei einigen anderen Steuergutschriften wird die Kindersteuergutschrift schrittweise reduziert, wenn das Einkommen eines Steuerpflichtigen steigt.Dies beginnt bei den folgenden Schwellen:

  • $ 55.000 für getrennt einzureichende Ehepaare
  • $ 75.000 für Alleinstehende, Haushaltsvorstand und berechtigte Witwen (er) Filer
  • $ 110.000 für verheiratete Paare, die gemeinsam einreichen > Die Kinderermäßigung wird um $ 50 für jeden $ 1 000 Ihres überschüssigen Einkommens über diesen Schwellenwert reduziert. Zum Beispiel, wenn Sie sich für den Einstellungsstatus des Head of Household qualifizieren und Sie verdienen $ 76, 000, würde Ihre Kinderermäßigung auf $ 950 fallen.

Diese Auslaufbereiche sind gesetzlich festgelegt und werden nicht jährlich für die Inflation indiziert, was bedeutet, dass sie sich über die Jahre nicht automatisch erhöhen werden, wenn der Kongress keine besonderen Schritte unternimmt, um diese zu beheben.

Es handelt sich um eine nicht erstattungsfähige Gutschrift ... Art von

In der Regel kann eine nicht erstattungsfähige Steuergutschrift nur Ihre Steuerschuld reduzieren oder beseitigen. Wenn Sie dem IRS $ 2 000 schulden und Sie eine Steuergutschrift von $ 1 000 beanspruchen können, müssen Sie nur den IRS $ 1 000 zahlen. Wenn Sie $ 1 000 an Steuern schulden, würden Sie nichts verdanken - der Kredit löscht Ihre Steuerschuld. Wenn Sie nur $ 500 schulden, müssten Sie nichts bezahlen, aber der IRS würde Ihnen keine Erstattung für die restlichen $ 500 senden, es sei denn, die Steuergutschrift wurde zurückerstattet.

Technisch ist die Kinderermäßigung nicht erstattungsfähig. Aber es gibt einen anderen vorhandenen Kredit, der die zusätzliche Kindersteuergutschrift genannt wird, die zurückerstattet wird.

Das hier ist so etwas wie ein Ableger der ursprünglichen Steuervergünstigung für Kinder. Wenn Sie ein oder zwei Kinder haben, kann die Erstattung des Kindersteuerguthabens zu einer Erstattung führen, die dem kleineren der ungenutzten Kindersteuerkredite oder 15 Prozent Ihres Einkommens über 3.000 US-Dollar entspricht. In der Regel funktioniert es so, dass der ungenutzte Saldo Ihrer Kinderermäßigung für eine Erstattung in Frage kommt.

Wenn Sie drei oder mehr Kinder haben, ist der erstattungsfähige Teil des Kindersteuerguthabens der kleinere Teil des nicht genutzten Teils Ihrer Kinderermäßigung oder 15% Ihres Erwerbseinkommens über 3.000 USD. die Summe der von Ihnen gezahlten Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern abzüglich des Betrags des Erwerbsguthabens.

Diese Schwelle von 3.000 USD war ursprünglich eine vorübergehende Bereitstellung. Es sollte nur bis 2017 gelten. Das Gesetz zum Schutz der Amerikaner gegen Steuererhöhungen von 2015 machte es dauerhaft, so dass die Schwelle für zukünftige Steuerjahre bei 3.000 Dollar bleiben wird. Es ist nicht für die Inflation indiziert.

Steuerplanungstipps für die Kindersteuergutschrift

Steuergutschriften müssen in einer bestimmten Reihenfolge eingehen, und die Kinder- und Pflegekredit- und die Adoptionskredite werden beide vor der Kinderermäßigung eingenommen. Die Beanspruchung dieser Kredite kann dazu beitragen, Ihre Bundessteuerschuld zu senken und entsprechend den erstattungsfähigen Teil Ihrer Kinderermäßigung zu erhöhen.

Formulare, Anweisungen und Referenzmaterial

Die meisten Personen können ihre Steuergutschrift für Kinder anhand eines Arbeitsblatts berechnen, das in den Anweisungen für Formblatt 1040 enthalten ist.

  • In Publikation 972 wird die Steuergutschrift für Kinder detailliert beschrieben. In der Publikation 17, Kapitel 34 wird auch die Steuergutschrift für Kinder behandelt.
  • Zeitplan 8812 wird verwendet, um den erstattungsfähigen Teil der Kinderermäßigung zu berechnen, und wird verwendet, um Hinterbliebene mit einer individuellen Steueridentifikationsnummer (ITIN) anstelle einer Sozialversicherungsnummer zu melden. Anweisungen für 8812 sind im PDF-Format oder im Internet verfügbar.
  • Sie können dieses Guthaben entweder über das Formular 1040 oder über das kürzere Formular 1040A beanspruchen.