Ist ein Stretch IRA besser eine bessere Wahl?

Was bringt die Dehnung in eine Dehnungs-IRA?

Ein "Stretch" IRA erhält seinen Spitznamen buchstäblich. Es handelt sich um ein vererbtes Altersvorsorgekonto, dessen Begünstigter berechtigt ist, die erforderlichen Mindestausschüttungen über einen längeren Zeitraum - basierend auf seiner eigenen Lebenserwartung - zu "strecken". Seine Lebenserwartung wird durch die anwendbare IRS-Lebenserwartungstabelle bestimmt. Er muss die Lebenserwartung des Erblassers nicht nutzen, was in den meisten Fällen wesentlich kürzer wäre.

Wer ist berechtigt?

Jeder einzelne Begünstigte, wie ein Kind, ein Enkelkind, eine Nichte, ein Neffe oder sogar ein Freund, ist berechtigt, eine geerbte IRA zu strecken. Wohltätigkeitsorganisationen sind nicht förderfähig, weil sie keine Lebenserwartung haben.

Welche Mindestverteilungen sind erforderlich?

Eine erforderliche Mindestdistribution, oft als RMD bezeichnet, ist ein Betrag, der jedes Jahr nach dem Steuergesetz aus bestimmten Altersversorgungsplänen entnommen werden muss. Der Inhaber des Kontos kann das Konto nicht auf unbestimmte Zeit intakt lassen, so dass es weiterhin steuerfrei wachsen kann.

Der Internal Revenue Code sieht vor, dass Beiträge an eine IRA steuerlich absetzbar sind, und sie sind auch auf staatliche Steuererklärungen absetzbar. Aber die IRS will einige Einnahmen aus diesen Konten, so dass Abhebungen bei den regulären Einkommensraten des Eigentümers besteuert werden. Mit Ausnahme von Roth IRAs müssen Besitzer steuerpflichtige Entnahmen - RMDs - beginnen, wenn sie im Ruhestand sind.

Die IRS erlegt harte Strafen auf, wenn sie dies nicht tun.

Wann müssen Begünstigte mit der Durchführung von RMDs beginnen?

Der Begünstigte eines geerbten IRAs hat im Allgemeinen zwei Optionen. Er kann das gesamte Konto innerhalb von fünf Jahren nach dem Tod des Eigentümers zurückziehen, oder er kann innerhalb eines Jahres nach dem Tod des Empfängers RMBs basierend auf seiner eigenen Lebenserwartung einnehmen.

Wenn seine Lebenserwartung viel länger ist als die des Eigentümers, kann dies dazu führen, dass der Empfänger jedes Jahr weniger erforderliche Ausschüttungen und weniger zu versteuerndes Einkommen erhält.

Was passiert, wenn der Begünstigte die IRA nicht ausdehnt?

Ein Begünstigter, der berechtigt ist, die erforderlichen Mindestausgaben über seine eigene Lebenserwartung hinaus zu strecken, muss dies nicht tun. Er kann den geerbten IRA jederzeit liquidieren, was jedoch dazu führt, dass die Gesamtheit der Mittel in das steuerpflichtige Einkommen des Empfängers für das Jahr, in dem sie zurückgezogen wurden, einbezogen wird. Wenn der Begünstigte das Geld aus einem dringenden Grund nicht benötigt, ist es in der Regel besser steuerlich, wenn er jedes Jahr nur die erforderliche Mindestausschüttung in Anspruch nimmt.

Überlebende Ehepartner haben eine andere Option

Ein überlebender Ehepartner, der als Hauptbegünstigter einer IRA des Verstorbenen genannt wird, hat eine zusätzliche Option: Sie kann die Gelder von der ererbten IRA in ihre eigene IRA übertragen.Dies erlaubt es ihr, die geerbte IRA als ihre eigene zu behandeln, abhängig von ihren eigenen RMD-Anforderungen und ihrer Lebenserwartung.

IRA-Begünstigte, einschließlich überlebender Ehegatten, haben normalerweise mehrere Optionen zur Auswahl, wenn sie entscheiden, was mit dem Konto zu tun ist. Die Regeln für diese Optionen können kompliziert sein.

Ein Begünstigter wäre ratsam, sich mit einem Nachlassplanungsanwalt, einem Finanzberater oder einem Buchhalter zu beraten, bevor er Entscheidungen darüber trifft, wie viel er von einem geerbten IRA zurücktreten möchte.

HINWEIS: Bundes- und Bundesgesetze können sich häufig ändern, und diese Informationen entsprechen möglicherweise nicht den neuesten Änderungen. Bitte konsultieren Sie einen Anwalt oder einen Steuerberater für die aktuellste Beratung. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind keine Rechts- oder Steuerberatung und ersetzen keine Rechts- oder Steuerberatung.