Rentenfonds Besteuerung und Kapitalerträge aus Anleihen

Was ist Besteuerung von Anleihenfonds und wie wird sie berechnet?
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Die Besteuerung von Investmentfonds kann insbesondere für Anleiheinvestoren verwirrend sein. Investmentfonds werden auf drei verschiedene Arten besteuert: 1) Dividendenerträge, 2) Kapitalerträge, die dem Fonds jedes Jahr entstehen, und 3) den endgültigen Gewinn (oder Verlust), den Sie beim Verkauf haben.

Die Besteuerung von Investmentfonds kann insbesondere für Anleiheinvestoren verwirrend sein. Investmentfonds werden auf drei verschiedene Arten besteuert: 1) Dividendenerträge, 2) Kapitalerträge, die dem Fonds jedes Jahr entstehen, und 3) den endgültigen Gewinn (oder Verlust), den Sie beim Verkauf haben.

Steuern auf Anlageerträge

Von den drei ist diese Steuer am einfachsten zu verstehen. Die Zinsen, die Rentenfonds aus ihren Investitionen und Auszahlungen an die Aktionäre erhalten, gelten als Anlageerträge und sind auf Bundes- und Landesebene steuerpflichtig.

Es gibt zwei wichtige Ausnahmen von dieser Regel. Erstens können ZREPLACEräge aus US-Treasuries, die in Investmentfonds gehalten werden, von staatlichen Steuern befreit werden. Zweitens können die Zinsen aus Kommunalobligationen auf Bundesebene nicht steuerpflichtig sein, und wenn das Einkommen im Besitz einer Anleihe ist, die von ihrem Wohnsitzstaat ausgegeben wurde, kann es auch auf der Ebene des Staates nicht steuerpflichtig sein. Um die Einzelheiten eines einzelnen Fonds zu erfahren, lesen Sie den Prospekt oder rufen Sie die emittierende Fondsgesellschaft an, um sicherzustellen, dass Sie genau wissen, was Sie bekommen.

Kapitalzuwachs jedes Kalenderjahres

Im Laufe eines jeden Jahres werden Investmentfonds Wertpapiere kaufen und verkaufen, manchmal mit einem Gewinn und manchmal mit einem Verlust. Wenn die Gewinne die Verluste übersteigen, ist das Ergebnis ein Kapitalgewinn für den Fonds. Dieser Gewinn wird an die Aktionäre in Form einer Ausschüttung ausgezahlt, typischerweise zum Jahresende, manchmal aber auch zu anderen Zeitpunkten während des ganzen Jahres. Der Aktienkurs des Fonds wird nach unten korrigiert, um die Kapitalgewinnverteilung zu berücksichtigen.

Es gibt zwei Arten von Kapitalgewinnen: kurzfristig (für Wertpapiere, die weniger als ein Jahr gehalten werden) und langfristig (für diejenigen, die länger als ein Jahr gehalten werden).

Betrachten Sie dieses Beispiel dafür, wie die Kapitalgewinne funktionieren. ABC Fund, der $ 10 hat. 00 Nettoinventarwert zu Beginn des Jahres, kauft zwei Anleihen. Jeder steigt um 10% im Preis.

Der Fonds hält bis Ende des Jahres die erste Anleihe, verkauft aber die zweite Anleihe. Zum Jahresende beträgt der Aktienkurs des Fonds 11 USD. 00 (spiegelt die 10% ige Wertsteigerung seiner Bestände wider). Die Hälfte dieses Gewinns von 1 USD wurde jedoch realisiert (durch den Verkauf der zweiten Anleihe) und ist daher steuerpflichtig. Der Fonds zahlt ein. 50 Cent Ausschüttung aus dem realisierten Gewinn, und der Anleger muss eine Kapitalertragssteuer zahlen (in diesem Fall der kurzfristigen Sorte). Der Aktienkurs des Fonds sinkt auf 10 $. 50, um die 50-Cent-Verteilung widerzuspiegeln.

Kapitalerträge, die beim Verkauf des Fonds anfallen

Die Zahlung der beiden oben genannten Steuern kümmert sich um die Anforderungen des Anlegers in einem bestimmten Kalenderjahr. Aber es ist immer noch die Frage des verbleibenden 50-Cent-Gewinns im Wert des Fonds aus dem obigen Beispiel. Dies ist der Gewinn, der im Aktienkurs des Fonds verbleibt und den der Anleger beim Verkauf des Fonds bezahlen muss.

Lassen Sie uns der Einfachheit halber sagen, der ABC-Fonds tätigt keine weiteren Trades, sondern die beiden im vorherigen Abschnitt beschriebenen. Der Anleger verkauft den Fonds im Februar des Jahres nach seinem ersten Kauf für 10 US-Dollar. 50 eine Aktie. Da zahlte der Investor zunächst 10 Dollar. 00, die verbleibenden 50 Cent sind ebenfalls als Kapitalgewinn steuerbar (in diesem Fall ein langfristiger Kapitalgewinn, da der Fonds länger als ein Jahr gehalten wurde).

Schlussfolgerung

Der einfachste Weg, über dieses Thema nachzudenken, ist, dass jedes Mal, wenn Sie in einem Investmentfonds Geld verdienen, Sie eine Steuer zahlen müssen. Es kann am Ende des Kalenderjahres sein, oder es kann sein, wenn Sie den Fonds schließlich verkaufen, aber Uncle Sam wird seinen Schnitt schließlich nehmen.

Dies bedeutet jedoch nicht, dass Sie nicht arbeiten können, um Ihre Steuern zu minimieren. Weitere Informationen zum Reduzieren der Steuerlast finden Sie unter So senken Sie die Steuern von Investmentfonds: 10 Möglichkeiten zur Senkung Ihrer Steuerschuld.

Haftungsausschluss : Bevor Sie Investitionsentscheidungen treffen, konsultieren Sie immer einen Steuerberater.