Nächstenliebe

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Eine gute Möglichkeit, die Welt zu einem besseren Ort zu machen und gleichzeitig die Nachlasssteuer zu senken, ist die Gründung eines gemeinnützigen Restvertrauens. 1969 von einem Kongress ins Leben gerufen, ermöglicht Ihnen ein CRT, wie es allgemein bekannt ist, unwiderrufliche Geschenke wertvoller Wertpapiere, Barmittel oder anderer Vermögenswerte einem von Ihnen eingerichteten Trust zu geben; der Begünstigte davon ist eine anerkannte gemeinnützige Organisation. Für den Rest Ihres Lebens erhalten Sie (oder eine von Ihnen benannte Partei) die Kapitalerträge aus den im Trust gehaltenen Vermögenswerten.

Mit Ihrem Tod wird der Kapitalwert der Vermögenswerte Eigentum der Wohltätigkeitsorganisation, die Sie benannt haben.

Die Vorteile eines gemeinnützigen Restvertrauens sind vielfältig. Dazu gehören:

  1. Keine Steuer auf geschätzte Vermögenswerte oder Wertpapiere: Da das Geschenk unwiderruflich ist, sobald es in den Trust aufgenommen wurde und das Geld schließlich für einen guten Zweck bestimmt ist, zahlen Sie keine Kapitalertragsteuer. Wenn Sie 100 000 Aktien der Gesellschaft XYZ mit einer Kostenbasis von 10 USD besitzen, wird die Aktie derzeit bei 500 USD pro Aktie gehandelt, der Gewinn von 49 Mio. USD ginge vollständig an den Carried Rest Trust, wenn Sie die Anteile vor dem Verkauf in den Trust platzierten. Dadurch erhalten Sie mehr Vermögenswerte, die Ihnen während Ihrer Lebenszeit Kapitalerträge bringen, und mehr finanzielle Ressourcen für die Wohltätigkeitsorganisation nach Ihrem Tod.
  2. Flexibilität, um die Benennung der Wohltätigkeitsorganisation zu ändern: Obwohl Sie den Treuhandfonds für gemeinnützige Restsubventionen niemals kündigen können, steht es Ihnen frei, die als Begünstigte bezeichnete Wohltätigkeitsorganisation zu ändern. Mit anderen Worten, wenn Sie ursprünglich wollten, dass die American Cancer Society 100 Prozent des Treuhandkontos nach Ihrem Tod erhält, können Sie später leicht zurückgehen und diese Zahl auf 50 Prozent senken, während Sie die verbleibende Hälfte dem Trevor-Projekt überlassen.
  1. Treuhandvermögen, das von der Berechnung der Nachlasssteuer ausgeschlossen ist: Der Wert der in einem Restbeteiligungsfonds gehaltenen Vermögenswerte ist von der Berechnung der Nachlasssteuern ausgeschlossen, wodurch Ihr effektiver Nachlasssteuersatz herabgesetzt oder die Haftung möglicherweise eliminiert wird. insgesamt.
  2. Schutz gegen das ausgegebene Kapital: Sie mögen den Einkommensempfänger, den Sie nennen, lieben - sagen wir einen verschwenderischen Sohn oder eine Tochter, die keinen Cent in ihrer Tasche behalten konnte, wenn die Welt davon abhängt - aber erkennen Sie sind hoffnungslos mit Geld. Durch das Halten des Geldes in dem Treuhandfonds wird der Erbe niemals die Möglichkeit haben, den Hauptverpflichteten zu erschöpfen, um sicherzustellen, dass sie Ihren Wunsch, die Welt durch die ultimative Spende zu verbessern, nicht versehentlich aus der Bahn werfen.

Von Zeit zu Zeit kritisieren falsch informierte oder unterernährte Menschen, die nicht finanziell gebildet sind, diese Strukturen als ein Geschenk an die Reichen, obwohl sie als ein Weg vorhanden sind, um Familien zu ermutigen, sich letztendlich von ihnen zu trennen. ihr Reichtum für die Verbesserung der Zivilisation, Ableitung von Blutlinien und in die Hände von Waisenhäusern, Krankenhäusern, Forschungszentren, Hochschulen, Universitäten, Kunstmuseen, Parks, Opern, Sinfonien und anderen lohnenden Institutionen oder Projekten.Während der Präsidentschaftswahl 2012 wurde einer der Kandidaten, Mitt Romney, dafür kritisiert, dass er einen wohltätigen Rest-Trust ausnutzte, trotz der Tatsache, dass ein informierter Beobachter ihn unbedingt zum Wohl aller haben wollte. als das Geld an seine Kinder und Enkel zusammen mit dem anderen Erbe weiterzugeben, verlässt er sie. Ich habe dies in meinem persönlichen Blog erörtert und einen grafischen Überblick über den Prozess der Beilegung eines gemeinnützigen Restvertrauens gegeben.