Gesundheit Sparkonto (HSA) Grundlagen

Gesundheit Sparkonto (HSA)
Artikel Inhalt:
Die Gesundheitsversorgung ist ein wichtiger Bestandteil eines, wenn auch teuren, Leistungspakets für die Arbeitnehmer. Mit steigenden Gesundheitskosten suchen Unternehmen nach Alternativen zu den üblicherweise verwalteten Pflegeplänen. Eine der verfügbaren Optionen ist ein Health Savings Account (HSA).

Die Gesundheitsversorgung ist ein wichtiger Bestandteil eines, wenn auch teuren, Leistungspakets für die Arbeitnehmer. Mit steigenden Gesundheitskosten suchen Unternehmen nach Alternativen zu den üblicherweise verwalteten Pflegeplänen. Eine der verfügbaren Optionen ist ein Health Savings Account (HSA).

Was ist ein HSA?

Ein HSA ist eine Art von verbraucherorientiertem Gesundheitskonto. HSAs sind eine Art von Gesundheitsversorgung nach dem Vorbild der Archer MSAs, die durch die Unterzeichnung des Medicare Modernization Act im Jahr 2003 entstanden sind.

Es ist eine Art Konto, mit dem Einzelpersonen steuerfreie medizinische Spesen sparen können.

HSAs stehen allen offen, die an einem qualifizierten High Deductible Health Plan (HDHP) teilnehmen. Kontoguthaben werden steuerfrei in das Konto eingezahlt. Geld in der HSA darf sich auf dem Konto ansammeln und Zinsen erhalten. Wenn der Kontoinhaber über qualifizierte medizinische Kosten verfügt, würde diese Person das Geld für diese Ausgaben steuerfrei abheben. Einige Arten qualifizierter medizinischer Ausgaben, für die das Konto verwendet wird, umfassen Selbstbehalte, Mitversicherungskosten und Copays. Das Geld bleibt von Jahr zu Jahr auf dem Konto und rollt einfach weiter.

HSAs sind im Besitz des Einzelnen, nicht von Arbeitgebern. Jedes Geld, das vom Arbeitgeber oder von einem Mitarbeiter auf das Konto eingezahlt wird, muss der Mitarbeiter für seine qualifizierten medizinischen Ausgaben verwenden.

Wer ist für ein HSA berechtigt?

Arbeitgeber, die für ihre Mitarbeiter ein HSA einrichten möchten, müssen ihre Mitarbeiter auch in einem HDHP einschreiben.

Um sich für eine HSA zu qualifizieren, müssen Angestellte

  • eine Deckung durch eine HDHP
  • haben Keine Deckung durch eine andere Krankenversicherung
  • Keine Deckung durch Medicare
  • Kann nicht als von jeder Steuer abhängig erklärt werden zurück

Jeder kann sich unabhängig vom Einkommen für eine HSA qualifizieren. Es gibt keine Einkommensmindestwerte oder -höchstwerte, um sich für ein HSA anzumelden.

Wer ist nicht für ein HSA berechtigt?

Mitarbeiter, die eine der folgenden Möglichkeiten haben, können sich nicht für ein HSA anmelden: HSAs nach der 1. Dollar-Regel.

  • Medicare
  • Tricare
  • Flexibles Ausgabenkonto (FSA)
  • Health Reimbursement Account (HRA)

Es gibt einige Ausnahmen. Mitarbeiter können unter bestimmten Bedingungen ein HSA mit einem HRA oder FSA haben.

  • Wenn die HRA und FSA nur für Sehkraft, zahnärztliche oder präventive Pflegeleistungen und nicht für medizinische Leistungen verwendet werden, ist es gut, sie entweder zusammen mit einer HSA zu verwenden.
  • HRAs und FSAs können NUR für medizinische Konten verwendet werden, nachdem der jährliche Selbstbehalt für das HDHP eingehalten wurde.
  • Ein HRA, der zur Finanzierung von Gesundheitskosten nach der Pensionierung eingerichtet wurde, kann zusammen mit einem bestehenden HSA verwendet werden.
  • Wenn bereits ein bestehendes HRA eingerichtet ist und ein Mitarbeiter sich einverstanden erklärt, während des Zeitraums, in dem ein Beitrag zu seinem HSA geleistet wird, auf Erstattungen im Gesundheitswesen zu verzichten, können beide sofort existieren.

Wer kann zum HSA beitragen?

HSA-Beiträge können vom Arbeitgeber, Mitarbeiter oder durch einen gemeinsamen Beitrag beider Parteien geleistet werden. Ein Beitrag kann auch von einem Dritten im Namen des Mitarbeiters geleistet werden. Mitarbeiter können auch einmalig von ihrem IRA zu ihrem HSA wechseln. Jeder, der selbstständig erwerbstätig ist, ein Partner oder eine S-Corporation-Aktie, gilt nicht als Angestellter eines Unternehmens und kann keinen Arbeitgeberbeitrag erhalten.

Sie können eine HSA eröffnen, aber sie müsste selbst finanziert werden.

Wenn ein Arbeitgeber einen Beitrag zum HSA leistet, kann er dies auf verschiedene Arten tun:

  • Beiträge können über Gehaltskürzungen durch einen Cafeteria-Abschnitt 125 auf Vorsteuerbasis geleistet werden.
  • Ein Arbeitgeber kann im Namen des Mitarbeiters automatisch Beiträge über einen Cafeteria-Plan leisten.

Bestimmte Regeln gelten jedoch. Wenn der Arbeitgeber den Beitrag oder einen Teil des Beitrags zum HSA leistet, ist dieser Teil nicht als Einkommen oder Lohn dem Arbeitnehmer zu versteuern. Darüber hinaus müssen Beiträge stoppen, sobald eine Person in einer beliebigen Art von Medicare-Plan angemeldet ist.

Denken Sie daran, dass, sobald ein Arbeitgeber Geld auf das Konto eines Mitarbeiters einzahlt, Geld als das des Mitarbeiters gilt, selbst wenn es freiwillig oder unfreiwillig das Unternehmen verlässt.

Die Person besitzt das Konto und entscheidet, wie das Geld für medizinische Ausgaben und Investitionen verwendet wird, während sie bei der Firma angestellt sind und wenn die Person nicht mehr für das Unternehmen arbeitet.

HSA- und HDHP-Beitragsgrenzwerte

Die folgenden Beträge werden jährlich inflationsbereinigt.

Mindestabzug für HDHP:
2008:
$ 1, 100 (individuelle Deckung)
$ 2, 200 (Familienabdeckung)

2009:
$ 1, 150 (individuelle Deckung)
$ 2, 300 (Familienabdeckung)

HDHP jährliche Out-of-Pocket (einschließlich Selbstbehalt und Zuzahlungen) kann nicht überschreiten:
2008:
$ 5, 600 (individuelle Deckung)
$ 11, 200 ( Familienabdeckung)

2009:
$ 5 800 (individuelle Deckung)
$ 11, 600 (Familienabdeckung)

HSA Höchstbeitragssumme
2008:
$ 2 900 (individuelle Deckung)
$ 5, 800 (Familienabdeckung)

2009:
$ 3.000 (individuelle Deckung)
$ 5, 950 (Familienabdeckung)

Catch-Up-Beiträge (Alter 55 oder älter) > 2008:
$ 900
2009:

$ 1, 000
Jeder Beitrag zu einem HSA, der über dem maximalen Beitragspegel liegt, muss zurückgezogen werden, andernfalls unterliegt er einer Verbrauchssteuer. Wenn der HSA-Betrag für das Jahr nicht erreicht wurde, gibt es keine Strafen. Alle Beiträge werden für das Jahr anteilig berechnet, basierend darauf, wie viele Monate der Mitarbeiter im Plan ist.

Kann das Geld in der HSA für etwas anderes verwendet werden?

Der Betrag, der zum HSA beigetragen wird, muss für qualifizierte Ausgaben im Zusammenhang mit dem HDHP verwendet werden. Belege für Ausgaben sollten an einem sicheren Ort aufbewahrt werden. Wenn ein Angestellter HSA-Geld zurückziehen muss, ähnelt es den Strafen für den Austritt aus einem IRA vor seiner zeitlichen Begrenzung. Der ausbezahlte Betrag unterliegt der Einkommenssteuer plus einer Strafe von 10%.

Wer kann zum HSA beitragen?

HSA-Beiträge können vom Arbeitgeber, Mitarbeiter oder durch einen gemeinsamen Beitrag beider Parteien geleistet werden. Ein Beitrag kann auch von einem Dritten im Namen des Mitarbeiters geleistet werden. Mitarbeiter können auch einmalig von ihrem IRA zu ihrem HSA wechseln. Jeder, der selbstständig erwerbstätig ist, ein Partner oder eine S-Corporation-Aktie, gilt nicht als Angestellter eines Unternehmens und kann keinen Arbeitgeberbeitrag erhalten.

Sie können eine HSA eröffnen, aber sie müsste selbst finanziert werden.

Wenn ein Arbeitgeber einen Beitrag zum HSA leistet, kann er dies auf verschiedene Arten tun:

Beiträge können über Gehaltskürzungen durch einen Cafeteria-Abschnitt 125 auf Vorsteuerbasis geleistet werden.

  • Ein Arbeitgeber kann im Namen des Mitarbeiters automatisch Beiträge über einen Cafeteria-Plan leisten.
  • Bestimmte Regeln gelten jedoch. Wenn der Arbeitgeber den Beitrag oder einen Teil des Beitrags zum HSA leistet, ist dieser Teil nicht als Einkommen oder Lohn dem Arbeitnehmer zu versteuern. Darüber hinaus müssen Beiträge stoppen, sobald eine Person in einer beliebigen Art von Medicare-Plan angemeldet ist.

Denken Sie daran, dass, sobald ein Arbeitgeber Geld auf das Konto eines Mitarbeiters einzahlt, Geld als das des Mitarbeiters gilt, selbst wenn es freiwillig oder unfreiwillig das Unternehmen verlässt. Das Individuum besitzt das Konto und entscheidet, wie das Geld für medizinische Ausgaben und Investitionen verwendet wird, während es bei der Firma angestellt ist, und sobald die Person nicht mehr für das Unternehmen arbeitet.

HSA- und HDHP-Beitragsgrenzwerte

Die folgenden Beträge werden jährlich inflationsbereinigt.

Mindestabzug für HDHP:

2008:
$ 1, 100 (individuelle Deckung)
$ 2, 200 (Familienabdeckung)
2009:

$ 1, 150 (individuelle Deckung)
$ 2, 300 (Familienabdeckung)
HDHP jährliche Out-of-Pocket (einschließlich Selbstbehalt und Zuzahlungen) kann nicht überschreiten:

2008:
$ 5, 600 (individuelle Deckung)
$ 11, 200 ( Familienabdeckung)
2009:

$ 5 800 (individuelle Deckung)
$ 11, 600 (Familienabdeckung)
HSA Höchstbeitragssumme

2008:
$ 2 900 (individuelle Deckung)
$ 5, 800 (Familienabdeckung)
2009:

$ 3.000 (individuelle Deckung)
$ 5, 950 (Familienabdeckung)
Catch-Up-Beiträge (Alter 55 oder älter) > 2008:

$ 900
2009:
$ 1, 000

Jeder Beitrag zu einem HSA, der über dem maximalen Beitragspegel liegt, muss zurückgezogen werden, andernfalls unterliegt er einer Verbrauchssteuer. Wenn der HAS-Betrag für das Jahr nicht erreicht wurde, gibt es keine Strafen. Alle Beiträge werden für das Jahr anteilig berechnet, basierend darauf, wie viele Monate der Mitarbeiter im Plan ist.
Kann das Geld in der HSA für etwas anderes verwendet werden?

Der Betrag, der zum HSA beigetragen wird, muss für qualifizierte Ausgaben im Zusammenhang mit dem HDHP verwendet werden. Belege für Ausgaben sollten an einem sicheren Ort aufbewahrt werden. Wenn ein Angestellter HSA-Geld zurückziehen muss, ähnelt es den Strafen für den Austritt aus einem IRA vor Ablauf der Frist. Der ausbezahlte Betrag unterliegt der Einkommenssteuer plus einer Strafe von 10%.