Sollte mein Ehepartner ein Angestellter in meinem Unternehmen sein?

Einstellung Ihres Ehepartners als Angestellter

Welche Vorteile hat es, meinen Ehepartner als Angestellten einzustellen?


Viele Unternehmer haben einen Ehepartner, der im Geschäft tätig ist. Oft arbeitet dieser Ehepartner für keine Bezahlung oder Vorteile, aber, wenn Ihr Ehepartner regelmäßig als ein Angestellter arbeitet, könnten Sie aus mehreren Gründen in Erwägung ziehen, Ihren Ehepartner auf die Gehaltsliste als ein offizieller Angestellter zu stellen.

Warum Ihren Ehepartner in die Gehaltsliste aufnehmen?

Wenn Sie einen nachgiebigen Ehepartner haben, der helfen möchte und Sie genug Geld aus dem Unternehmen und aus anderen Quellen erhalten, könnte es verlockend sein, wenn der Ehepartner im Unternehmen arbeitet, aber nicht als Angestellter.

Ihr Ehepartner kann auch Miteigentümer des Unternehmens sein, und er oder sie kann Dividenden erhalten (wenn das Unternehmen eine Körperschaft ist) oder einen Anteil des Nettoeinkommens aus einer Partnerschaft. oder LLC. In diesem Fall können Sie, wenn Ihr Ehepartner tagtäglich im Unternehmen tätig ist, entscheiden, dieser Person zusätzlich zu dem Geld, das Sie als Eigentümer erhalten haben, kein Gehalt zu zahlen.

Aber es gibt einige Vorteile bei der Einstufung Ihres Ehepartners als Angestellter.

Sozialversicherungskredite für Ehepartner als Angestellte


Wenn Ihr Ehepartner in Ihrem Unternehmen für keine Bezahlung arbeitet, akkumuliert er keine Kredite für die Sozialversicherung. Aber wenn Sie Ihren Ehepartner als Angestellten einstellen, bedeutet dies, dass er oder sie Sozialversicherungskredite erhalten wird, um ein Sozialversicherungseinkommen im Ruhestand zu erhalten. Dies bedeutet natürlich auch, dass die FICA-Steuer (Sozialversicherung / Medicare) vom Lohn Ihres Ehepartners einbehalten wird und dass das Unternehmen ebenfalls einen Beitrag zu diesem Konto leisten muss.

Altersleistungen
Wenn Ihr Unternehmen einen Pensionsplan hat, kann Ihr Ehegatte / Arbeitnehmer eine Altersrente beziehen. Die von Ihrem Unternehmen geleisteten Beiträge zum Altersvorsorgeplan sind steuerlich absetzbar, bis zu 25% der Vergütung oder 49.000 USD, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.

Krankenversicherung für Ehepartner / Mitarbeiter

Wenn Ihr Unternehmen Krankenversicherungen für Mitarbeiter bietet, können Sie es billiger finden, Ihren Ehepartner als Mitarbeiter und nicht als abhängig von Ihrer Deckung als Mitarbeiter / Eigentümer zu versichern.

Die Kosten für die vom Unternehmen gezahlten Prämien für die Krankenversicherung Ihres Ehegatten sind für das Unternehmen absetzbar.

Sie sollten sich auch die Auswirkungen der Einstellung Ihres Ehegatten auf die Steuergutschrift ansehen, die kleinen Unternehmen zur Verfügung steht, die für die Krankenversicherung der Arbeitnehmer zahlen.

Geschäftsreisen mit Ehegatten / Mitarbeitern

Wenn Ihr Ehepartner / Mitarbeiter einen legitimen Grund hat, mit Ihnen auf Geschäftsreisen zu reisen, können Sie die Reisekosten Ihres Ehepartners als Betriebsausgaben abziehen, und Ihr Ehepartner muss keine Steuern zahlen. auf diese Reisevorteile. Seien Sie einfach sicher, dass Sie den Grund für Ihren Ehepartner rechtfertigen können, um Sie auf einer Geschäftsreise als Angestellter zu begleiten, und der Grund sollte sich auf die Position Ihres Ehegatten mit dem Unternehmen beziehen.

"Halten Ihres Gepäcks" zählt nicht als legitimer Grund für Ihren Ehepartner, als Mitarbeiter auf diese Reise zu gehen, aber wenn Ihr Ehepartner Marketingmanager ist und Sie zu einer Messe gehen, könnte dies legitim sein.

Lebensversicherung und andere Leistungen für Ehegatten / Arbeitnehmer

Ihr Ehegatte / Arbeitnehmer kann alle an andere Arbeitnehmer gezahlten Leistungen erhalten, einschließlich einer vom Arbeitgeber bereitgestellten Lebensversicherung. Prämienkosten in Höhe von bis zu $ ​​50.000 einer Gruppenlaufzeit-Lebensversicherung sind für Arbeitnehmer nicht steuerpflichtig und als Betriebsausgabe abzugsfähig.

Welche Nachteile hat es, meinen Ehepartner als Angestellten zu behandeln?

Die Hauptkosten für die Behandlung eines Ehegatten als Angestellter sind:

  • Kosten für die Lohnsteuer, einschließlich der vom Arbeitgeber zu zahlenden FICA-Steuer und Arbeitslosensteuer, und
  • Kosten für die Gewährung von Ihr Ehepartner, einschließlich der Kosten für die Einstellung eines Ehepartners in den betrieblichen Gesundheitsplan und die Zahlung von Lebensversicherungsprämien.

Natürlich sind alle diese Kosten als Betriebsausgaben des Unternehmens absetzbar.

Wenn es sich bei Ihrem Unternehmen um eine Körperschaft handelt, berücksichtigen Sie den Unterschied zwischen Ihrer persönlichen Steuerklasse und der Körperschaftsteuer, wenn Sie die Auswirkung der Einstellung Ihres Ehepartners als Angestellten abwägen. Mit anderen Worten, sehen Sie sich die Differenz zwischen dem Einkommen Ihres Ehepartners als Mitarbeiter und den Kosten für die Einstellung und Bezahlung an.

Ein möglicher Nachteil kann auch im Fall einer Scheidung sein. Wenn Ihr Ehepartner in Ihrem Unternehmen arbeitet und Sie beschließen, sich scheiden zu lassen, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater und Anwalt über mögliche Probleme, die möglicherweise gelöst werden müssen.

Umgang mit Ihrem Ehepartner als Arbeitnehmer


Wenn Sie Ihren Ehepartner als Arbeitnehmer auf die Gehaltsliste setzen, müssen Sie ihn in jeder Hinsicht als Arbeitnehmer behandeln:

  • Geben Sie Ihrem Ehepartner einen Titel und eine angemessene Gehalt für diesen Titel.
  • Lassen Sie unseren Ehepartner alle erforderlichen neuen Leihformulare und Gehaltsabrechnungen, wie alle anderen neuen Mitarbeiter, ausfüllen. Lesen Sie mehr über die neuen Leihformulare, die Sie Ihrem Ehepartner vervollständigen sollten.
  • Nehmen Sie alle erforderlichen Abzüge vor und entziehen Sie sich dem Lohn Ihres Ehegatten, einschließlich der Quellensteuer und der FICA-Abzüge.
  • Geben Sie Ihren Ehepartner / Mitarbeiter in alle Leistungen ein, die anderen Mitarbeitern gewährt werden.
  • Sie sollten nachweisen können, dass Ihr Ehepartner tatsächlich die Arbeit verrichtet, für die er oder sie bezahlt wird.
  • Wenn Ihr Ehegatte auch ein leitender Angestellter oder Eigentümer Ihres Unternehmens ist, behalten Sie die entrichteten Abgaben von allen Eigentumsaktivitäten getrennt.

Besonderer Umstand: S Corporation Inhaber.

Wenn Sie und / oder Ihr Ehepartner mehr als 2% einer S-Corporation besitzen, stehen Ihnen einige Vorteile von "Ehepartner als Angestellter" möglicherweise nicht zur Verfügung. Lesen Sie diesen IRS Artikel über S Corporation Compensation und Medical Insurance Issues und wenden Sie sich an Ihren Steuerberater.

Haftungsausschluss: Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ist nicht als Steuer- oder Rechtsberatung gedacht. Jede Situation ist anders, und die Steuergesetze ändern sich.Bevor Sie Ihren Ehepartner als Angestellten einstellen, besprechen Sie Ihre spezifische Situation mit Ihren Steuer- und Rechtsberatern.