Welche Leistungen für Arbeitnehmer sind für mein Unternehmen abzugsfähig?

Welche Leistungen für Arbeitnehmer sind für mein Unternehmen abzugsfähig?

Arten von Arbeitnehmerleistungen, die Sie absetzen können

Sie können einen Steuerabzug auf Ihre Gewerbesteuererklärung für die Kosten für die Bereitstellung von Leistungen für Mitarbeiter vornehmen. Leistungen an Arbeitnehmer sind angemessene und notwendige Geschäftskosten. Diese Leistungen werden manchmal als Nebenleistungen bezeichnet, weil sie am Rande oder zusätzlich zum Grundgehalt eines Mitarbeiters liegen.

Dieser Artikel beschreibt die Arten von Vorteilen, die Sie abziehen können, sowie die Einschränkungen oder Einschränkungen dieser Abzüge, einschließlich:

  • Gesundheitspläne (Affordable Care Act Plans)
  • Lebensversicherung
  • Pflegeunterstützung
  • Cafeteriapläne
  • Geschenke
  • Prämien, Prämien
  • Schulungshilfe < Gesundheitspläne, Lebensversicherung, Pflegeunterstützung und Cafeteria Pläne

Die Kosten von Mitarbeiterbeteiligungsplänen, einschließlich Kosten im Zusammenhang mit dem Affordable Care Act, sind in der Regel für Arbeitgeber absetzbar. Diese Pläne müssen jedoch vom IRS qualifiziert sein. Es ist am besten, wenn ein Anwalt oder Finanzberater Ihnen hilft, diese Pläne so zu erstellen, dass sie den IRS-Vorschriften entsprechen, so dass Sie sicher sein können, dass der Abzug zugelassen wird.

Geschenke, Auszeichnungen und Boni an Mitarbeiter

Geschenke an Mitarbeiter können von Ihrem Unternehmen abgezogen werden, wenn die Geschenke einen Nennwert haben.

Die einzige Ausnahme, bei der ein Geschenkgutschein für das Unternehmen abzugsfähig ist und vom Bruttoeinkommen des Arbeitnehmers ausgeschlossen werden kann, ist, wenn es als "

de minimis " Nebenleistung gilt. Ein Geschenkgutschein, der in Bargeld oder Bargeld umgewandelt werden kann, ist jedoch nie de minimis. Der IRS hat keinen Schwellenwert festgelegt, der bei der Bestimmung, ob Waren und Dienstleistungen als

Nebenleistungen gelten, angewendet werden kann. Einige argumentieren, dass ein angemessener Schwellenwert das Limit von 25 $ für Werbegeschenke ist. Generell gilt, dass Geschenkgutscheine nicht an Mitarbeiter ausgegeben werden dürfen, weil sie nicht als "greifbares persönliches Eigentum" gelten.

Prämien und Prämien an Mitarbeiter sind für Ihr Unternehmen abzugsfähig, können jedoch für Mitarbeiter steuerpflichtig sein.

Bildungsunterstützungsprogramme

Sie können eine Gewerbesteuerabzugsberechtigung für die Kosten für die Bereitstellung von Bildungsunterstützung für Mitarbeiter einlegen, sofern Sie ein qualifiziertes Ausbildungsunterstützungsprogramm gemäß den IRS-Vorschriften eingerichtet haben. Es ist am besten, einen Rechtsanwalt zu holen, der Ihnen hilft, diesen Plan aufzustellen.

Bereitstellung von Vorteilen für alle Mitarbeiter

Sie dürfen keine Sonderleistungen für "Schlüsselmitarbeiter" (beispielsweise die am höchsten bezahlten Mitarbeiter oder diejenigen, die als Beamte tätig sind) anbieten, zum Ausschluss anderer Mitarbeiter. Mit anderen Worten, Sie müssen allen Mitarbeitern die gleichen Vorteile bieten.

Leistungen an Arbeitnehmer, die Sie möglicherweise nicht abziehen können

Sie dürfen die Kosten für Beiträge in Golfclubs oder Country Clubs für Mitarbeiter nicht abziehen.Sie dürfen die Kosten der Lebensversicherung für Personen, die mit Ihrem Unternehmen verbunden sind, nicht abziehen, wenn Sie direkter oder indirekter Begünstigter sind.

Wie Sie die Aufwendungen für die betriebliche Altersversorgung in Ihre Unternehmenssteuererklärung einbeziehen

Für Einzelunternehmer und Single-Mitglieds-LLCs zeigen Sie diese Ausgaben im Abschnitt "Aufwendungen" von Anhang C

  • an Für Partnerschaften und Mehrfachmitglieder diese Ausgaben im Abschnitt "Abzüge" von Formular 1065
  • Für Unternehmen zeigen Sie diese Ausgaben im Abschnitt "Abzüge" von Formular 1120
  • Weitere Informationen zur Ableitung von Ausgaben für Arbeitnehmerleistungen

Siehe IRS-Veröffentlichung 15B Weitere Informationen zu bestimmten Leistungen an Arbeitnehmer finden Sie hier. Siehe auch Kapitel 2 der IRS-Publikation 535.

Haftungsausschluss: Dieser Artikel enthält allgemeine Informationen und ist nicht als Steuer- oder Rechtsberatung gedacht. Jede Geschäftssituation ist einzigartig und Gesetze und Vorschriften ändern sich häufig. Stellen Sie sicher, dass Sie einen Steuerberater oder Steuerberater konsultieren, bevor Sie Entscheidungen treffen, die sich auf Ihren Gewerbesteuerstatus auswirken könnten.