Was Sie über erforderliche Mindestverteilungsregeln wissen müssen

Was Sie über erforderliche Mindestverteilungen wissen müssen
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Der IRS verlangt, dass Sie beginnen, Abhebungen von Ihren qualifizierten Alterskonten (IRA-Konten, 401 (k) s, 457 Pläne und andere steuerbegünstigte Altersvorsorgepläne wie ein TSP, 403 (b) , TSA, SEP oder SIMPLE) sobald Ihre Reichweite 70 1/2 beträgt. Diese Anforderung wird als erforderliche Mindestverteilung oder RMD bezeichnet.

Der IRS verlangt, dass Sie beginnen, Abhebungen von Ihren qualifizierten Alterskonten (IRA-Konten, 401 (k) s, 457 Pläne und andere steuerbegünstigte Altersvorsorgepläne wie ein TSP, 403 (b) , TSA, SEP oder SIMPLE) sobald Ihre Reichweite 70 1/2 beträgt. Diese Anforderung wird als erforderliche Mindestverteilung oder RMD bezeichnet.

Wann muss ich die erforderlichen Mindestverteilungen einleiten?

Ihre erste RMD muss bis zum 1. April des Jahres erfolgen. Nach erreichen Sie das Alter von 70 ½, aber die meisten Leute finden es am steuerschärfsten, ihre erste Verteilung im Jahr 70 zu erhalten. 1 / 2.

Beispiel: Bobs Geburtstag ist im Februar. So wird er im August 70 ½. Seine erste Verteilung muss bis zum 1. April des folgenden Jahres erfolgen, obwohl er es im laufenden Jahr annehmen könnte. Wenn Bob bis zum 1. April des Jahres, das dem Jahr folgt, wartet, wird er 70 ½, er muss eine erforderliche Mindestverteilung für beide Jahre annehmen. Seine Entscheidung zu warten und zwei Ausschüttungen im zweiten Jahr zu nehmen, oder seine erste Ausschüttung in dem Jahr zu nehmen, in dem er 70 ½ wird, sollte darauf basieren, welche Option zu den geringsten Steuern über diese zwei Jahre führen wird. Bei den Hunderten von Rentnern, mit denen ich gearbeitet habe, habe ich nur wenige Fälle gesehen, in denen es sinnvoll war, die erste RMD zu verschieben.

Muss ich RMDs von einem Roth nehmen?

Sie sind NICHT verpflichtet, Mindestverteilungen von Ihrem eigenen Roth IRA zu nehmen. Allerdings müssen Sie RMDs von anderen Arten von Roth Konten nehmen.

Zum Beispiel erfordern IRS-Regeln, dass Sie RMDs von Roth 401 (k) s nehmen, aber im Ruhestand können Sie Ihr Roth 401 (k) in Ihren Roth IRA rollen und somit diese Anforderung vermeiden.

Sie müssen auch RMDs von geerbten Roth IRAs nehmen, so dass, wenn Ihre Kinder Ihre Roth IRA erben, sie die Gelder nicht für immer steuerfrei werden lassen können - sie müssen anfangen, eine bestimmte Menge jedes Jahr zu nehmen.

Was passiert, wenn ich noch 70 1/2 Jahre alt bin?

Wenn Sie noch arbeiten und Beiträge zu Ihrem Arbeitgeber-geförderten Ruhestand planen, werden einige Pläne Ihnen erlauben, Ihr RMD zu verzögern.

Jeder qualifizierte Plan hat seine eigenen Regeln. Sie müssen mit Ihrem Plan überprüfen, ob Sie im Alter von 70 1/2 eine Verteilung vornehmen müssen, wenn Sie noch arbeiten.

Wie viel muss ich herausnehmen?

Die Höhe der erforderlichen Verteilung basiert auf zwei Faktoren: dem Kontostand des Vorjahres vom 31. Dezember und einer auf Ihrem Alter basierenden IRS-Tabelle.

Sie verwenden Ihr Alter an Ihrem Geburtstag im Jahr Ihrer Verteilung. Wenn Sie also im Jahr 2017 eine Verteilung vornehmen, verwenden Sie das Alter, das Sie an Ihrem Geburtstag im Jahr 2017 erreichen.

Zu ​​Ihrer Information: Die ersten 20 Jahre (Verteilung für die Altersgruppe 70-90) der am häufigsten verwendeten Tabelle , die Uniform Life Expectancy Tabelle, ist am Ende dieses Artikels aufgeführt.Um die erforderlichen Verteilungen für jemanden über 90 zu berechnen, verweisen Sie auf die komplette Uniform Lifetime-Tabelle auf der IRS-Website (auf dieser IRS-Seite scrollen Sie nach unten für Tabelle III, um die Uniform Table zu finden).

Wenn Sie einen Ehepartner haben, der zehn Jahre jünger ist als Sie, oder wenn Sie als Nichtbegünstigter eines IRA-Kontos eine Ausschüttung vornehmen, verwenden Sie eine alternative Tabelle unter einem der folgenden Links:

  • Gemeinsames und Letztes Survivor Table (siehe Anhang B) - Verwenden Sie diesen, wenn Ihr Ehepartner zehn Jahre jünger ist als Sie.
  • Single-Life-Erwartungstabelle - Verwenden Sie diese Option, wenn Sie als nicht-begünstigter Empfänger eine Ausschüttung vornehmen.

Kann ich mein RMD zu einem Roth rollen?

Nein, Sie können Ihre erforderliche Mindestverteilung nicht an eine Roth IRA weiterleiten. Sie können jedoch Geldmittel von Ihrem IRA in Sachleistungen verteilen, dh Sie verteilen Anteile einer Investition anstelle von Bargeld. Dann bleiben diese Mittel in einem Brokerage-Konto investiert.

Kann ich mein RMD an eine Wohltätigkeitsorganisation weiterleiten?

Sie können Ihr RMD an eine Wohltätigkeitsorganisation weiterleiten, und es wird in Ihrer Steuererklärung nicht als steuerpflichtiges Einkommen ausgewiesen. Diese Bestimmung war eine vorübergehende Bestimmung in der Abgabenordnung, wurde aber ab 2016 dauerhaft eingeführt. Sie wird als "qualifizierte gemeinnützige Verteilung" bezeichnet.

Wie berechne ich meine erforderliche Mindestverteilung?

Um zu bestimmen, wie viel Sie abheben müssen, nehmen Sie den IRA-Kontostand Ihres letzten Jahres am 31. Dezember ein, suchen Sie Ihr Alter an der entsprechenden Tabelle und teilen Sie Ihren Kontostand anhand des Faktors (verbleibende Verteilungsperiode) auf.

Beispiel: Bob hatte in seiner IRA am 31. Dezember des Vorjahres 100 000 $. Bob ist 70 und beschließt, seine erste Ausgabe in dem Jahr zu nehmen, in dem er 70 ½ wird.

  • $ 100, 000 / 27. 4 = $ 3, 649. 63
    Das ist der Betrag, den Bob für das Kalenderjahr, in dem er 70 ½ wird, zurückziehen muss.

Probieren Sie einen Online-RMD-Rechner aus, um die erforderliche Mindestverteilung Ihres aktuellen oder zukünftigen Jahres zu schätzen.

Was? Eine Strafe für die Nichteinhaltung einer erforderlichen Mindestverteilung!

Die Strafe für die Nichteinhaltung einer erforderlichen Mindestdistribution ist eine Steuer von 50% auf Beträge, die nicht rechtzeitig eingezogen wurden.

Weitere Informationen zu erforderlichen Mindestverteilungen finden Sie unter:
IRS-Informationen zur Altersvorsorge bezüglich erforderlicher Mindestverteilungen

Erste 20 Jahre der erforderlichen Mindestverteilungs-Tabelle

Erste 20 Jahre der
Erforderlichen Mindestverteilungs-Tabelle (Uniform Lifetime)
Alter Vertriebszeitraum
70 27. 4 999 71 3999 26. 5 999 72 3999 25. 6 999 73 7399. 7 999 74 3999 23. 8
75 22. 9 999 76 3999 22. 0
77 21. 2
78 20. 3
79 19. 5. 80.999. 7 999 81 999 17. 9. 82. 17. 1 999 83 3999 16. 3 999 84 3999 15. 5 999 85 3999 14. 8 999 86 3999 14. 1
87 13. 4 999 88 3999 12. 7 999 89 3999 12. 0
90 11. 4