Schulden Sie eine Erbschaftssteuer?

Schulden Sie eine Erbschaftssteuer?

Eine Erbschaftssteuer basiert darauf, wer das Eigentum einer verstorbenen Person erhält und welchen Wert sie erhält. Es ist nicht dasselbe wie eine Nachlasssteuer, die von einem Staat oder der Bundesregierung auf der Grundlage des Rechts erhoben wird, das Vermögen einer Person nach dem Tod auf seine Erben zu übertragen. Die Nachlasssteuer richtet sich nach dem Gesamtwert des Nachlasses der verstorbenen Person. Eine Erbschaftssteuer basiert auf dem Wert eines bestimmten Nachlasses.

Ein weiterer wesentlicher Unterschied ist, dass ein Nachlass für die Zahlung einer Nachlasssteuer haftet, während der Begünstigte für die Erbschaftssteuer verantwortlich ist. In der Praxis bedeutet jeder Wertverlust eines Nachlasses aufgrund der Nachlassbesteuerung letztlich, dass die Begünstigten weniger erhalten. Und in einigen Staaten und im Rahmen einiger Testamente kann der Testamentsvollstrecker oder persönliche Vertreter eines Nachlasses beschließen, eine Erbschaftssteuer im Namen eines Begünstigten zu zahlen.

Es ist nicht immer so klar

Die Begriffe "Erbschaftssteuer" und "Erbschaftssteuer" sind oft vertauscht und die Linien zwischen ihnen sind in manchen Staaten manchmal unscharf.

  • Tennessee erhebt eine staatliche Todessteuer, die auf dem Gesamtwert des Eigentums der verstorbenen Person basiert, was technisch eine Nachlasssteuer ist. Aber der Staat bezeichnet diese Steuer in seiner Satzung als "Erbschaftssteuer".
  • Oregon bezeichnete seine Erbschaftssteuer als "Erbschaftssteuer", aber das änderte sich am 1. Januar 2012. Die Steuer wurde zu Recht als "Erbschaftsteuer" bezeichnet.

Staat vs. Bundessteuergesetz

Das Bundesgesetz über die Einkommensteuer erhebt auf Bundesebene keine Erbschaftssteuer, obwohl es eine Erbschaftssteuer vorsieht. Fünfzehn Bundesstaaten und der District of Columbia haben auch Erbschaftssteuern ab 2017. Wenn ein Individuum stirbt, das Eigentum in einer dieser Rechtsordnungen besitzt, kann der Nachlass diese Steuer zweimal schulden: an die IRS und auch an den Staat.

Nur sechs Staaten hatten ab 2015 eine Erbschaftssteuer: Maryland, New Jersey, Pennsylvania, Kentucky, Iowa und Nebraska. Indiana hob seine Steuer 2013 auf.

Zwei Staaten - Maryland und New Jersey - haben sowohl eine Erbschaftssteuer als auch eine Erbschaftssteuer.

Erbschaftssteuersätze und -ausnahmen

Von den Staaten, die Erbschaftssteuern erheben, sind die meisten Familienangehörigen, in der Regel Ehegatten und Kinder, von der Steuer befreit. Ehegatten sind in allen sechs Staaten von diesen Steuern befreit. Gemeinnützige Organisationen sind in der Regel ebenfalls ausgenommen. Auch kleine Erbschaften sind häufig ausgenommen. Die Besteuerung eines Geschenks tritt erst ein, wenn der Wert des Geschenks eine bestimmte Schwelle überschreitet.

Der Steuersatz ist in der Regel abhängig vom Grad der Verwandtschaft zwischen dem Verstorbenen und seinem Begünstigten. In Staaten, die Kinder von Verstorbenen nicht ausnehmen, zahlen diese Begünstigten in der Regel den niedrigsten Steuersatz.

Die Raten können auch mit dem Wert der Vererbung steigen. Zum Beispiel, wenn Sie von Ihrem Geschwister in New Jersey erben, müssen Sie 11 Prozent des Wertes des Geschenks von $ 25, 000 bis $ 1 bezahlen. 1 Million ab 2016. Ein $ 20, 000 Vermächtnis würde nicht der Steuer unterliegen. Wenn der Nachlass auf 1, 725, 000 oder mehr geschätzt wird, zahlen Sie 16 Prozent. Aber wenn Sie nicht mit dem Verstorbenen überhaupt verwandt sind, müssen Sie 15 Prozent auf Geschenke bis zu $ ​​700, 000 und 16 Prozent auf Geschenke über diesen Wert zahlen.

Die meisten Staaten mit einer Erbschaftssteuer haben ähnliche abgestufte Systeme, aber der Verwandtschaftsgrad und die Werte können variieren. Eine Zusammenfassung dieser Gesetze in den Staaten, die sie auferlegen, finden Sie in der State Inheritance Tax Chart.

The Bottom Line

Die Begriffe "Erbschaftssteuer", "Erbschaftssteuer" und "Erbschaftssteuer" werden manchmal austauschbar verwendet, um auf eine Steuer zu verweisen, die aufgrund des Todes von jemandem erhoben wird. Wenn Sie der Meinung sind, dass Sie einer Erbschaftssteuer unterliegen, sprechen Sie mit einem lokalen Steuerberater oder einem Nachlassverwalter.

HINWEIS: Staatliche Gesetze ändern sich häufig und diese Informationen spiegeln möglicherweise nicht die jüngsten Änderungen wider. Bitte konsultieren Sie einen Anwalt für aktuelle Rechtsberatung. Die Informationen in diesem Artikel sind keine Rechtsberatung und kein Ersatz für Rechtsberatung.